Stablecoin-Zahlungen akzeptieren: Wo fangen Sie an?

Ein Kunde im Ausland fragt, ob er Sie in Stablecoins bezahlen kann. Sie sind neugierig, wissen aber nicht, wo Sie anfangen sollen. Dieser Leitfaden stellt eine einfache Methode in sechs Schritten vor, mit der Sie entscheiden, ob das für Ihr Unternehmen sinnvoll ist und wie Sie es sauber umsetzen.

1. Verstehen, was ein Stablecoin ist

Ein Stablecoin ist ein digitaler Token, der einen stabilen Wert anstrebt, in der Regel durch die Bindung an eine Währung wie den Euro oder den Dollar. Die europäische MiCA-Verordnung unterscheidet zwei große Gruppen: E-Geld-Token („e-money tokens“, EMT), die sich auf eine einzige amtliche Währung beziehen, und vermögenswertreferenzierte Token („asset-referenced tokens“, ART), die sich auf andere Werte oder einen Korb von Vermögenswerten stützen^[1].

Die MiCA-Regeln für diese beiden Gruppen gelten seit dem 30. Juni 2024^[2]. Daraus folgt ein praktischer Punkt: Um in der Europäischen Union öffentlich angeboten zu werden, muss ein Stablecoin einen zugelassenen Emittenten haben^[3]. Prüfen Sie daher vor der Annahme eines Tokens, ob er von einer Zulassung abgedeckt ist, zum Beispiel im von der ESMA veröffentlichten Register^[4].

2. Ihr Ziel klären

Beginnen Sie nicht mit der Technik. Stellen Sie sich zuerst vier Fragen:

• Wer würde zahlen? Ein oder zwei bestimmte Kunden oder ein breiterer Kundenkreis?
• Warum? Schnellerer Zahlungseingang, Gebühren für Auslandsüberweisungen, ausdrücklicher Kundenwunsch?
• Welche Beträge? Einige Rechnungen pro Jahr oder ein regelmäßiger Zahlungsfluss?
• Wer kümmert sich darum? Eine verantwortliche Person mit Vertretung.

Handelt es sich um eine einmalige Anfrage, genügt ein auf eine Rechnung begrenzter Test, um Erfahrungen zu sammeln, ohne das ganze Unternehmen zu binden.

3. Eine Art der Zahlungsabwicklung wählen

Ohne auf die Wahl einer bestimmten Plattform einzugehen, gibt es drei grundlegende Ansätze:

• Eine eigene Wallet des Unternehmens, deren Schlüssel Sie selbst verwahren. Sie behalten die Kontrolle, tragen aber die volle Verantwortung für die Sicherheit (siehe unseren Leitfaden zu Krypto-Sicherheitsregeln im Unternehmen).
• Ein Dienstleister, der für Sie Zahlungen empfängt oder verwahrt. Das ist einfacher in der Handhabung, macht Sie aber von ihm abhängig. Prüfen Sie, ob er in Frankreich zugelassen ist: Die AMF veröffentlicht eine Whitelist der zugelassenen Anbieter von Krypto-Dienstleistungen^[5].
• Eine Umwandlung in Euro direkt bei Eingang, wenn Sie keine Token halten möchten. Das begrenzt das Risiko, kostet aber einen zusätzlichen Schritt.

4. Das Netzwerk wählen und die Adressen absichern

Derselbe Stablecoin kann auf mehreren Netzwerken (Blockchains) existieren. Werden Gelder über das falsche Netzwerk gesendet, können sie unwiederbringlich verloren sein. Einige einfache Grundregeln:

• Geben Sie auf jeder Rechnung den Token und das Netzwerk ausdrücklich an.
• Bitten Sie vor der vollständigen Zahlung um eine erste Testzahlung mit geringem Betrag.
• Verwenden Sie, wenn Ihr Tool es erlaubt, eine eigene Empfangsadresse pro Kunde oder pro Rechnung, um den Abgleich zu erleichtern.
• Lassen Sie die Adresse von einer zweiten Person prüfen.

5. Abrechnen und abgleichen

Stellen Sie die Rechnung in Euro aus, mit dem entsprechenden in Stablecoins zu zahlenden Betrag, dem Ablaufdatum dieser Umrechnung und der Angabe, welche Partei die Netzwerkgebühren trägt. Bewahren Sie für jeden Zahlungseingang die Transaktionskennung („Hash“), das Datum, den erhaltenen Betrag und die zugehörige Rechnung auf. Diese Angaben erleichtern die Arbeit Ihres Steuerberaters, mit dem Sie die buchhalterische und steuerliche Behandlung im Voraus abstimmen sollten: Wir gehen hier nicht näher darauf ein, da sie von Ihrer Situation abhängt.

6. Ein internes Verfahren festlegen

Eine Seite genügt. Sie legt fest, wer die Adressen erstellt, wer die Eingänge kontrolliert, ab welchem Betrag eine zweite Freigabe erforderlich ist, wo die Nachweise gespeichert werden und was im Fehlerfall zu tun ist. Ziel ist, dass eine Abwesenheit oder ein Weggang den Betrieb nicht blockiert.

Ein Wort zur Compliance

Die Annahme einer Zahlung in Kryptowerten für Ihre Waren oder Dienstleistungen gehört als solche nicht zu den in MiCA aufgeführten Kryptowerte-Dienstleistungen^[6]. Die Pflichten zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung gelten für Ihr Unternehmen jedoch weiterhin wie bei anderen Zahlungsmitteln: Kennen Sie Ihre Kunden und achten Sie auf ungewöhnliche Beträge oder Herkünfte. Wenn Sie planen, eine Dienstleistung für Dritte zu erbringen (Kryptowerte für deren Rechnung verwahren, übertragen oder tauschen), ist die Lage anders: Holen Sie vor dem Start fachlichen Rat ein.

Checkliste für den Start

• Ziel und erwartetes Volumen schriftlich festgehalten
• Stablecoin und Netzwerk gewählt, Emittent geprüft
• Art der Zahlungsabwicklung festgelegt, etwaiger Dienstleister geprüft
• Rechnungsvorlage aktualisiert
• Internes Verfahren und verantwortliche Person bestimmt
• Einschätzung des Steuerberaters eingeholt
• Test mit begrenztem Betrag durchgeführt