Приём платежей в стейблкоинах: с чего начать?

Зарубежный клиент спрашивает, может ли он оплатить Ваши услуги в стейблкоинах. Вам интересно, но Вы не знаете, с чего начать. В этом руководстве изложен простой метод из шести шагов, который поможет решить, имеет ли это смысл для Вашей компании, и как всё правильно организовать.

1. Понять, что такое стейблкоин

Стейблкоин — это цифровой токен, который стремится сохранять стабильную стоимость, как правило, за счёт привязки к валюте, например к евро или доллару. Европейский регламент MiCA выделяет две большие группы: токены электронных денег («e-money tokens», EMT), привязанные к одной официальной валюте, и токены, привязанные к активам («asset-referenced tokens», ART), которые опираются на другие ценности или на корзину активов^[1].

Правила MiCA для этих двух групп применяются с 30 июня 2024 года^[2]. Из этого следует практический вывод: чтобы стейблкоин можно было публично предлагать в Европейском союзе, у него должен быть авторизованный эмитент^[3]. Поэтому, прежде чем принимать токен, проверьте, что он покрыт разрешением, например в реестре, публикуемом ESMA^[4].

2. Определить Вашу цель

Не начинайте с технологий. Сначала ответьте на четыре вопроса:

• Кто будет платить? Один-два конкретных клиента или более широкий круг клиентов?
• Зачем? Более быстрое поступление средств, комиссии за международные переводы, прямая просьба клиента?
• Какие суммы? Несколько счетов в год или регулярный поток?
• Кто будет этим заниматься? Ответственное лицо и его заместитель.

Если запрос разовый, достаточно пробной операции по одному счёту, чтобы получить опыт, не вовлекая всю компанию.

3. Выбрать способ приёма платежей

Не вдаваясь в выбор конкретной платформы, можно выделить три основных подхода:

• Отдельный кошелёк компании, ключи от которого Вы храните сами. Вы сохраняете контроль, но несёте полную ответственность за безопасность (см. наше руководство о правилах криптобезопасности в компании).
• Провайдер, который принимает или хранит средства за Вас. Это проще в использовании, но Вы от него зависите. Проверьте, что он имеет право работать во Франции: AMF публикует «белый список» авторизованных поставщиков услуг в сфере криптоактивов^[5].
• Конвертация в евро сразу при получении, если Вы не хотите держать токены. Это снижает риски ценой дополнительного шага.

4. Выбрать сеть и обезопасить адреса

Один и тот же стейблкоин может существовать в нескольких сетях (блокчейнах). Средства, отправленные не в ту сеть, могут оказаться безвозвратно утеряны. Несколько простых правил:

• Указывайте токен и сеть явно в каждом счёте.
• Просите сделать первый тестовый платёж на небольшую сумму перед полной оплатой.
• Используйте отдельный адрес для приёма по каждому клиенту или счёту, если Ваш инструмент это позволяет, чтобы упростить сверку.
• Поручайте проверку адреса второму сотруднику.

5. Выставить счёт и провести сверку

Выставляйте счёт в евро с указанием эквивалентной суммы к оплате в стейблкоинах, срока действия этого пересчёта и стороны, которая несёт сетевые комиссии. Для каждого поступления сохраняйте идентификатор транзакции («хеш»), дату, полученную сумму и соответствующий счёт. Эти данные облегчают работу Вашего бухгалтера, с которым нужно заранее согласовать бухгалтерский и налоговый учёт: мы не описываем его здесь, так как он зависит от Вашей ситуации.

6. Написать внутреннюю процедуру

Достаточно одной страницы. В ней указано, кто создаёт адреса, кто контролирует поступления, с какой суммы требуется второе подтверждение, где хранятся подтверждающие документы и что делать в случае ошибки. Цель — чтобы отсутствие или уход сотрудника не останавливали работу.

Несколько слов о соответствии требованиям

Приём оплаты в криптоактивах за Ваши товары или услуги сам по себе не входит в перечень услуг в сфере криптоактивов, установленный MiCA^[6]. Однако обязательства по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма продолжают распространяться на Вашу деятельность так же, как и при других способах оплаты: знайте своих клиентов и обращайте внимание на необычные суммы или источники средств. Если Вы планируете оказывать услуги третьим лицам (хранить, переводить или обменивать криптоактивы от их имени), ситуация иная: перед началом обратитесь за профессиональной консультацией.

Чек-лист для старта

• Цель и ожидаемый объём зафиксированы письменно
• Стейблкоин и сеть выбраны, эмитент проверен
• Способ приёма платежей определён, провайдер (при наличии) проверен
• Шаблон счёта обновлён
• Внутренняя процедура утверждена, ответственное лицо назначено
• Получено мнение бухгалтера
• Проведён тест на ограниченную сумму